Mit Planungsrechnungen Kreditentscheidungen fundiert treffen (ForMeBo 4)Bildungsprodukt

Qualifizierungskatalog
Allgemein
Produktnummer 2137
Lerndauer 2 Tage
Preis 975,00 EUR
Gültigkeit des Inhalts
Der Inhalt dieses Bildungsproduktes ist gültig ab 01.01.2025.
Die Veranstaltungen zu diesem Inhalt finden Sie unter Nächste Termine.
Zielgruppe
Das stark überarbeitete Seminar wendet sich als Teil der empfohlenen Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ForMeBo) an Kreditanalysten, Firmen- und Gewerbekundenbetreuer, Sanierer, Kreditrevisoren, Nachhaltigkeitsbeauftragte sowie Führungskräfte, die sich laufend mit zukunftsorientierter Risikobeurteilung und Kreditentscheidungen befassen.
Ziele
Sie erfahren, wie Planungsrechnungen in hohem Maße dazu beitragen, fundierte Kreditentscheidungen treffen zu können. Aus corona- und ukrainebedingt aktuellem Anlass setzen sich die Dozenten ausführlich und intensiv mit den Möglichkeiten der Beurteilung der Geschäftsmodelle der Firmenkunden auseinander. Hier spielen Planungsrechnungen - ggf. in vereinfachter Form- eine zentrale Rolle. Planungsrechnungen sind überdies von großer Wichtigkeit bei der aufsichtsrechtlich immer stärker eingeforderten nachhaltigen Kreditvergabe, bei der ESG-Faktoren zwingend einzubeziehen sind. Die Auswirkungen der Krisen und das Thema Nachhaltigkeit werden dem Kreditgeschäft in den nächsten Jahren ihren Stempel aufdrücken- informieren Sie sich deshalb rechtzeitig. Das Seminar ist Bestandteil der Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ForMeBo), die aus den Seminaren ID 2038, ID 2031, ID 2132, ID 2137, ID 2138 und ID 2037 besteht.
Dozenten / Trainer
Prof. Dr. Konrad Wimmer, msg for banking ag
Stephan Kunze, Dipl.-Kfm., Steuerberater
ECOVIS BLB Steuerberatungsgesellschaft mbH
Inhalte
Kreditentscheidungen beinhalten letztlich immer eine Aussage über die künftige Kapitaldienstfähigkeit, d.h. die notwendigen Informationen müssen über die klassische Bilanzanalyse, die auf vergangenheitsbezogenen Angaben bzw. in Form der BWA auf aktuellen Daten beruht, hinausgehen. Aussagefähige Planungsrechnungen sind ökonomisch wie aufsichtsrechtlich unabdingbar.
Der Schwerpunkt des Seminars liegt auf der konkreten Beurteilung und Plausibilisierung von Planungsrechnungen. Der Einstieg erfolgt deshalb anhand einer Fallstudie aus der Praxis, die als roter Faden durch das Seminar führt. Sie erfahren, wie Planungsrechnungen aufgebaut sein sollten (Plan-Bilanz; Plan-GuV; Plan-Steuerbilanz; Finanz-/Liquiditätsplan).
Ein weiterer Schwerpunkt betrifft die Plausibilisierung der Planungsrechnungen, die der Sparkasse - ggf. in sehr vereinfachter Form - vorgelegt werden. Die Dozenten zeigen, wie Checks zu einer aussagefähigen Plausibilisierung führen. Dabei werden sowohl sehr einfache als auch etwas komplexere Vorgehensweisen aufgezeigt. Die Ergebnisse können anschließend unmittelbar in der Kreditpraxis verwendet werden und sie tragen zur Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen bei. Sie bieten aber auch eine Grundlage für die Insolvenz- bzw. Fortführungsprognose, der jetzt krisenbedingt ein besonders hohes Gewicht zukommt.

Planungsrechnungen müssen nunmehr auch szenariobasiert aufgebaut sein, um einen Fortführungskorridor zu identifizieren. Diese Anforderung ergibt sich auch aus der MaRisk-Novelle 2023 (in Übernahme von EBA/GL/2020/06 29/05/2020). Explizit sind demnach auch die Nachhaltigkeitsrisiken in Form der physischen und transitorischen Risiken in die Plausibilitätschecks einzubeziehen.
Schließlich erfahren die Teilnehmer, wie Sparkassen fehlende Planungsrechnungen kennzahlengestützt selbst erstellen können.

1. Rahmenbedingungen für Planungsrechnungen
1.1. Planungsmethoden (kennzahlen- und Cashflow-orientierte Planung)
1.2. MaRisk-konforme Kreditvergabe (i. V. m. EBA/GL/2020/06 29/05/2020)
1.2.1. Zwingende Einbindung von Nachhaltigkeitsfaktoren bei der Kreditvergabe
1.2.2. Geschäftsmodell prüfen mit Finanzplänen
1.2.3. Sensitivitätsanalyse bei der Kreditwürdigkeitsprüfung
1.2.4. Anforderungen ans Pricing

2. Planung anhand einer Fallstudie aus der Praxis
2.1. Planungsprämissen
2.1.1 Absatz- und Umsatzplanung
2.1.2 Kostenplanung
2.1.3 Steuerplanung
2.2 Mehrperiodische Planung und Vollständigkeit der Planungslogik
2.3 Szenarien/Simulationen

3. Beurteilung und Plausibilitätskontrolle von Planungsrechnungen
3.1 Planungsergebnisse und Plausibilitätskontrollen
3.1.1 Check Plan-Bilanzen; Plan-GuVs; Check Finanz-/Liquiditätsplan
3.1.2 Check Nachhaltigkeitskriterien (ESG-Faktoren; CO2-Fußabdruck; physische und transitorische Risiken)
3.2. Sensitivitätsanalyse: ab welchen Veränderungen wird es kritisch mit der Kapitaldienstfähigkeit?
3.3. Analyse der Planungsergebnisse
3.3.1 Break-Even-Analyse
3.3.2 Insolvenz- bzw. Fortführungsprognose
3.3.4 Risikoanalyse (Szenarien; Simulationen)
3.3.5 Risikokennziffern

4. Vereinfachte Planungsrechnungen kennzahlengestützt entwickeln

5. Exkurs: Weiterentwicklung der Planungsrechnung zur Unternehmensbewertung
Hinweise
Das Seminar kann sowohl als Einzelmaßnahme als auch innerhalb der empfohlenen Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ID 2038, ID 2031, ID 2132, ID 2137, ID 2138) besucht werden.

Das Seminar vertieft das Seminar ID 2038: "Ergänzende Kreditunterlagen und Planrechnungen (ForMeBo 1)".

Bitte bringen Sie zum Seminar einen Laptop/Tablet mit. Dieser sollte so eingerichtet sein, dass das Aufspielen einer Excel-Datei möglich ist.
Veranstaltungen und Beschreibung ab 01.01.2025
  Termin VA-ID Titel Meldeschluss verfügbar/max
10.  –  11.11.2025
Sparkassenakademie Bayern
2137 501 Mit Planungsrechnungen Kreditentscheidungen fundiert treffen (ForMeBo 4) 01.09.2025 9 / 10
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