1. Das System der Überwachung des Sparkassenbetriebs
1.1 Darstellung und Wirkungsweise des Systems
1.2 Externe Prüfung
1.2.1 Rechtliche Grundlagen
1.2.2 Stellung der Prüfungsstelle des SVB
1.2.3 Aufgaben der Prüfungsstelle
1.2.4 Arten und Gegenstand der Prüfungen
1.2.5 Berichterstattung
1.2.6 Bestätigungsvermerk
1.2.7 Prüfungsverfahren
1.2.8 Erledigung von Beanstandungen
1.3 Laufende Überwachung durch die Bankenaufsicht
1.4 Interne Revision
1.4.1 Rechtliche Grundlagen
1.4.2 Begriffsabgrenzungen
1.4.3 MaRisk und Interne Revision
1.4.4 Ziele der Internen Revision
1.4.5 Aufgaben der Internen Revision
1.4.6 Interne Revision und Auslagerungen
1.4.7 Zusammenarbeit zwischen IR und Abschlussprüfern
2. Interne Revision
2.1 Interne Revision als Teil des Risikomanagements
2.2 Grundsätzliches zur Revisionsarbeit
2.3 Risikoorientierter Prüfungsansatz und Revisionsprozess
2.4 Prüfungsplanung
2.5 Prüfungsdurchführung und Dokumentation
2.6 Berichterstattung und Kommunikation
2.7 Mängelkategorien / Maßnahmen / Follow Up
2.8 Projektbegleitung
2.9 Sonderprüfungen
2.10 Qualitätssicherung
2.11 Prüfungspflicht bei Auslagerungen
3. Internes Kontrollsystem
3.1 IKS als Teil des Risikomanagements
3.2 Definition / Ziele des IKS
3.3 IKS-Komponenten
3.4 Aufsichtsrechtliche Anforderungen
3.5 Aufbau, Gestaltung und Entwicklung des IKS
3.6 "Kontrollarten"
3.7 Dokumentation IKS / Kontrollen
3.8 IKS als Prüffeld der Internen Revision
3.9 Fazit