1. Rechtsgrundlagen für das Depot-A-Management
1.1 KWG
1.2 Sparkassenrecht
1.3 MaRisk
1.3.1 Anwendungsbereich - Geschäftsarten
1.3.2 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung
1.3.3 Strategien
1.3.4 Internes Kontrollsystem
1.3.5 Prüfungsdurchführung durch Interne Revision
1.3.6 Risikotragfähigkeitskonzeption
1.3.7 Aufbau- und Ablauforganisation
1.3.8 Einrichtung eines Limitsystems
2. Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene
2.1 Vorbemerkung
2.2 MaRisk AT 4.1 Risikotragfähigkeit
2.3 Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene
2.3.1 Sichtweisen auf die Risikotragfähigkeit
2.3.2 Bestandteile des Risikotragfähigkeits-Konzepts
2.3.3 Stufenkonzept der Risikotragfähigkeit
2.3.4 Risikopotenziale/Risikoszenarien
2.3.5 Deckungsmassen (Risikodeckungspotenziale)
2.3.6 Risikoreport und Beurteilung
2.4. Schlussbemerkung
3. Handelsrecht
3.1 Erfassung von Wertpapieren im Rechnungswesen
3.2 Bewertung und Erfolgsabgrenzung von Wertpapieren
3.3 Wertpapiere im Jahresabschluss
3.4 Erfassung, Bewertung und Bilanzierung von Swaps und Optionen
3.5 Bildung von Bewertungseinheiten
4. Eigenkapitalregelungen
4.1 Zusammensetzung der Eigenmittel
4.2 Zuordnung Anlagebuch - Handelsbuch
4.3 Handelsbuch-Bagatellgrenze
4.4 Eigenkapitalunterlegung von Wertpapieren und Derivaten des Anlagebuchs
bei Sparkassen im Standardansatz
5. LCR - Auswirkungen auf das Depot-A-Management
6. Großkreditregelungen
6.1 Großkreditgrenzen bei Nichthandelsbuch- und Handelsbuchinstituten
6.2 Anrechnungsprivilegierungen
6.2.1 Staatsanleihen
6.2.2 Bankanleihen/Übergangsregelungen - Verbund
6.2.3 Sonstige Anleihen
6.2.4 Investmentanteile
6.3 Anzeige und Beschlussfassungspflichten
