1. Das System der Überwachung des Sparkassenbetriebs
1.1 Darstellung und Wirkungsweise des Systems
1.2 Externe Prüfung
1.2.1 Rechtliche Grundlagen
1.2.2 Stellung der Prüfungsstelle des SVB
1.2.3 Aufgaben der Prüfungsstelle
1.2.4 Arten und Gegenstand der Prüfungen
1.2.5 Berichterstattung
1.2.6 Bestätigungsvermerk
1.2.7 Prüfungsverfahren
1.2.8 Erledigung von Beanstandungen
1.3 Laufende Überwachung durch die Bankenaufsicht
1.4 Interne Revision
1.4.1 Rechtliche Grundlagen
1.4.2 Begriffsabgrenzungen
1.4.3 MaRisk und Interne Revision
1.4.4 Ziele der Internen Revision
1.4.5 Aufgaben der Internen Revision
1.4.6 Interne Revision und Auslagerungen
1.4.7 Zusammenarbeit zwischen IR und Abschlussprüfern
2. Interne Revision - ein Spagat zwischen Wirtschaftlichkeit und Vermögensschutz bzw. Effizienz und Aufsichtsrecht
2.1 Internes Kontrollsystem
2.1.1 Definition
2.1.2 Ziele des IKS
2.1.3 IKS-Komponenten
2.1.4 Risikomanagement und IKS
2.1.5 Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen
2.1.6 Aufbau, Gestaltung und Entwicklung des IKS
2.1.7 "Kontrollarten"
2.1.8 Dokumentation IKS/Kontrollen
2.1.9 IKS als Prüfungsfeld der Internen Revision
2.1.10 Datenqualität und IKS
2.1.11 Operationelle Risiken und IKS
2.2 Interne Revision
2.2.1 Interne Revision als Teil des Risikomanagements
2.2.2 Grundsätzliches zur Revisionsarbeit
2.2.3 Risikoorientierter Prüfungsansatz und Revisionsprozess
2.2.4 Prüfungsplanung
2.2.5 Prüfungsdurchführung und Dokumentation
2.2.6 Projektbegleitende Prüfung
2.2.7 Sonderprüfungen
2.2.8 Berichterstattung und Kommunikation
2.2.9 Abgrenzung von Mängel und Reaktion auf festgestellte Mängel
2.2.10 Qualitätssicherung
2.2.11 Prüfungspflicht bei Auslagerung
