1. Bankcontrolling als Managementinstrument
2. Effektivzinsberechnung (auch nach PAngV)
3. Marktzinsmethode und Margenermittlung im Festzinsgeschäft
3.1 Bewertungsprinzipien (Gegenseitenkonzept, Engpassprinzip, Kapitalstrukturmodell)
3.2 Zinskurvenauswahl
3.3 Barwertmethode
3.3.1 Strukturkongruente Refinanzierung
3.3.2 Zerobondabzinsfaktoren
3.4 Ermittlung laufender Margen (Konditionsbeiträge)
4. Behandlung außerplanmäßiger Ereignisse (Vorfälligkeitsentschädigung, Stundungen, Umschuldungen)
4.1 Rechtsgrundlagen
4.2 Berechnungsbeispiele und Praxistipps
5. Marktzinsmethode und Kalkulation variabler Zinsgeschäfte
5.1 Modell gleitender Durchschnitte
5.1.1 Festlegung der Mischungsanteile (historisch, zukunftsorientiert)
5.1.2 Ermittlung von Summen- Cashflows
5.2 Margenberechnung
5.3. Berücksichtigung von Volumenänderungen (Ausgleichszahlungen, Sockeldisposition, Replikationsportfolio)
6. Neue aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen durch die MaRisk (in Übernahme der EBA-Guidelines On Loan Origination and Monitoring)
6.1 Pricinganforderungen im Überblick
6.2 Ermittlung von Nettomargen
6.2.1 Betriebskosten (Prozessorientierte Kostenrechnung, Benchmarkbezogene Bewertung)
6.2.2 Adressrisikokosten (ratingbasierte Risikokostenkalkulation)
6.2.3 Liquiditätskosten und Liquiditätsverrechnungssystem (LVS)
6.2.4 Eigenkapitalkosten (ökonomisch, aufsichtsrechtlich)
6.2.5 Implizite Optionen und Expected Cashflows
7. Spezialfragen der Kalkulation
7.1 Forwarddarlehen
7.2 Teilvalutierung
7.3 Roll-Over-Darlehen (ROD)
8. Einbeziehung von ESG-Kriterien und Sustainability-Adjusted Pricing
8.1 Aufsichtsrechlticher Rahmen
8.2 Praxisbeispiele
8.3 Praktische Umsetzung
9. Marktzinsmethode und GuV-Überleitung
10. Bankkalkulation und Gesamtbanksteuerung
