1. Anwendungsbereich der Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheit
2. Überblick zu den Zusammenfassungstatbeständen GvK/Kreditnehmereinheit
3. Gruppe verbundener Kunden nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR
3.1 Beherrschung gem. Art. 22 RL 2013/34/§ 290 HGB
3.2.1 GvKs bei handelsrechtlicher Konsolidierung
3.2.2 Vergleichbare Beherrschungsverhältnisse (Regeltatbestände)
3.2.2.1 Mehrheit der Stimmen
3.2.2.2 Recht zur Bestellung von Organen
3.2.2.3 Beherrschungsvertrag
3.2.3 Sonstige Beherrschungssachverhalte (EBA-Kontrollindikatoren)
3.2.4 Beherrschung als "single risk"
3.2.5 Widerlegbarkeit
3.2 Risikogruppe
3.2.1 Definition ("wahrscheinliche Zahlungsschwierigkeiten)"
3.2.2 Indizien (wirtschaftliche Abhängigkeiten /gemeinsame Gesellschafter)
3.3 Umfang der Bildung von GvKs
3.3.1 Siloansatz bei "Staatskonzernen"
3.3.2 bei Beherrschungsgruppen i.V.m. Risikogruppen
4. Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG
4.1 Beherrschung nach § 290 HGB
4.2 Anteile von 50 % oder mehr
4.3 Persönlich haftende Gesellschafter
4.4 Gewinnabführungsvertrag
4.5 Konzern nach § 18 AktG (Unterordnungs-/Gleichordnungskonzern)
4.6 Umfang der KNE (Kumulation/Mehrfachzuordnung)
5. Fallbeispiele
