2038 Kreditentscheidungen aufsichtskonform treffen: Bilanzen, BWAs und Planungsrechnungen zweckgerecht analysierenVeranstaltung (10.10.2022 - 11.10.2022)

Gültigkeit des Inhalts
Der Inhalt dieses Bildungsproduktes ist gültig ab 01.01.2022.
Zielgruppe
Das Seminar wendet sich als Teil der empfohlenen Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ForMeBo) an Kreditanalysten, Firmen- und Gewerbekundenbetreuer, Sanierer, Kreditrevisoren sowie Führungskräfte, die sich laufend mit zukunftsorientierter Risikobeurteilung und Kreditentscheidungen befassen.
Ziele
Als erfahrener Analyst, Kundenbetreuer und/oder Entscheider erhalten Sie Impulse für Ihre hochqualifizierte tägliche Arbeit und für Spezialfälle. Sie können

1. fundierte Kreditentscheidungen durch die Analyse der Handelsbilanz und der unterjährigen BWAs sowie weiterführende Kennzahlen treffen,
2. vom Kreditnehmer vorgelegte Planungsrechnungen beurteilen und plausibilisieren,
3. zusätzlich Sicherheit bezüglich der Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen gewinnen.

Die Dozenten gehen explizit auf die Coronasituation und die neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen (u.a. zur Nachhaltigkeit der Kreditvergabeentscheidung) ein.

Das Seminar ist Bestandteil der Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ForMeBo), die aus den Seminaren ID 2038, ID 2031, ID 2132, ID2137, ID 2138 und ID 2037 besteht.
Dozenten / Trainer
Prof. Dr. Konrad Wimmer, msg Gillardon AG
Dipl.Kfm. Stephan Kunze, Steuerberater,
Acta Treuhand GmbH Steuerberatungsgesellschaft
Inhalte
1. Auszuwertende Unterlagen
1.1 Überblick Rechtsgrundlagen (u.a. Unterlagen zur Erfüllung von § 18 KWG und der EBA-Guidelines für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06 29/05/2020))
1.2 Unterlagen zur Ableitung der Kapitaldienstfähigkeit

2. Auswertung und Analyse von Jahresabschlüssen
2.1 Qualitätscheck
2.2 Prüfung der Plausibilität wesentlicher Bilanzpositionen
2.2.1 Einsatz von Kennzahlen
2.2.2 Informationen aus dem Anhang mit Fallbeispielen
2.2.3 Prüfung mit Hilfe ergänzender Informationen
2.3 Fallstudien zur Vertiefung ausgewählter Bilanzierungsprobleme
(Leasing, Pensionsrückstellungen, fertige und unfertige Erzeugnisse, Gesamt- und Umsatzkostenverfahren)
2.4. Betriebswirtschaftliche Kennzahlen
2.4.1 Wesentliche Kennzahlen und deren Aussagekraft
2.4.2 Fallstudie aus der Praxis
2.5 Exkurs: Aussagekraft der Steuerklärung/ des Steuerbescheids für die private Liquiditätssituation

3. Auswertung und Analyse der unterjährigen BWAs
3.1 Voraussetzungen für eine aussagefähige BWA
3.2 Qualitätscheck
3.3 Ermittlung eines vorläufigen Jahresergebnisses auf der Grundlage einer unterjährigen BWA
3.4 Controllingreport (Soll-Ist-Vergleich, Forecast, interner und externer Betriebsvergleich)
3.5 Fallstudie
3.6 BWA und Beurteilung coronabedingter Effekte (Nutzung für die Abschätzung künftiger Ratingveränderungen)

4. Planung und Planungsunterlagen
4.1 Qualitätscheck der vom Kreditnehmer eingereichten Planungsrechnungen
4.2 Bausteine einer aussagefähigen Planungsrechnung
4.2.1. Planbilanz, Plan-GuV, Finanz- und Liquiditätsplanung
4.2.2 Fallstudie zu Planbilanz, Plan-GuV, Finanz- und Liquiditätsplanung
4.2.3 Businessplan
4.2.4 Exkurs: Planungsrechnungen und Erweiterung zur Unternehmensbewertung
4.2.5 Planungsszenarien
4.3 Bankinterne Plausibilisierung vorgelegter Planungsrechnungen, speziell im Corona-Kontext

5. Nutzen der durchgeführten Auswertungen
5.1 MaRisk-Erfüllung
5.2 Erfüllung der EBA-Guidelines für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06 29/05/2020)
5.3 Zukunftsorientierte Kreditvergabeentscheidung und Erfüllung der Nachhaltigkeitsan-forderungen an die Kreditvergabeentscheidung
5.4 Fortführungsprognose bei Überschuldung
Hinweise
Das Seminar kann sowohl als Einzelmaßnahme als auch innerhalb der empfohlenen Reihe "Fortgeschrittene Methoden der Bonitätsbeurteilung" (ID 2038, ID 2031, ID 2132, ID 2137, ID 2138, ID 2037) besucht werden.
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